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Auditoria Interna
Auditoria Interna

Auditoria Interna

Definição de Auditoria Interna

"Atividade independente, de avaliação objetiva e de consultoria, destinada a acrescentar valor e a melhorar as operações de uma organização. Assiste a organização na consecução dos seus objetivos, através de uma abordagem sistemática e disciplinada, na avaliação da eficácia dos processos de gestão de riscos, controlos e governação." IIA (The Institute of Internal Auditors)

Competências e Atribuições

Ao serviço de auditoria interna compete a avaliação dos processos de controlo interno e de gestão de riscos, nos domínios contabilístico, financeiro, operacional, informático e de recursos humanos, contribuindo para o seu aperfeiçoamento contínuo.

Ao serviço de auditoria interna compete em especial:

  • Fornecer ao conselho de administração análises e recomendações sobre as atividades revistas para melhoria do funcionamento dos serviços;
  • Receber as comunicações de irregularidades sobre a organização e funcionamento da ULSNA, EPE, apresentadas pelos demais órgãos estatutários, trabalhadores, colaboradores, utentes e cidadãos em geral;
  • Elaborar o plano anual de auditoria interna;
  • Elaborar anualmente um relatório sobre a atividade desenvolvida, em que se refiram os controlos efetuados, as anomalias detetadas e as medidas corretivas a adotar.

O auditor interno exerce as respetivas funções a tempo inteiro, de acordo com as normas internacionais para a prática profissional de auditoria interna e gestão de riscos.

No âmbito da sua atividade, o serviço de auditoria interna colabora com a ACSS, I. P., a Administração Regional de Saúde respetiva e a IGAS.

O serviço de auditoria interna depende, em termos orgânicos, do presidente do conselho de administração.

No sentido de obter informação adequada para o desenvolvimento das suas competências, o serviço de auditoria interna tem acesso livre a registos, documentação, computadores, instalações e pessoal da ULSNA, EPE, com exceção dos registos clínicos individuais dos utentes.

Normas de Conduta

A Auditoria Interna pauta a sua atuação nos princípios de ética geralmente aceites, alicerçada na integridade, objetividade, confidencialidade e competência.

Legislação e Regulamentação Aplicável

A atividade da função auditoria interna rege-se pelas disposições constantes do Regulamento Interno da ULSNA, EPE, pelas decisões e deliberações do Conselho de Administração e demais legislação aplicável, mormente o Decreto-Lei n.º 18/2017 de 10 de fevereiro.

Direção do Serviço

Filipe José Roque Caetano | Email: filipe.caetano@ulsna.min-saude.pt | Tel: 245 301 000 (ext: 11415)

Documentos produzidos pelo Serviço de Auditora Interna:

  • Regulamentos:
  • Regulamento Interno do Serviço de Auditoria Interna disponível Consultar
  • Relatórios:
  • Relatório de Execução do PPRG – Biénio 2016/2017 Consultar
  • Relatório de Atividades de Auditoria Interna – Exercício de 2017 Consultar
  • Relatório  de Atividades de Auditoria Interna – Exercício de 2016 Consultar
  • Relatório de Execução do Plano de Prevenção de Riscos de Corrupção e Infrações Conexas – Exercício de 2015 Consultar
  • Relatório Anual de Auditoria Interna – Exercício de 2015 Consultar
  • Relatório de Monitorização ao Plano de Prevenção de Riscos de Corrupção e Infrações Conexas – Exercício de 2014 Consultar
  • Planos de Prevenção:
  • Plano de Prevenção de Riscos de Gestão (Incluindo os Riscos de Corrupção e Infrações Conexas) – 2016 Consultar
  • Plano de Prevenção de Riscos  de Corrupção e Infrações Conexas  ( Segunda Revisão) – 2014 Consultar
  • Outros:
  • Guia de Combate ao Desperdício Consultar
  • Manual de Boas Práticas Ambientais Consultar